中佳說｜企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)體系構(gòu)建在新財稅體系重要性愈發(fā)重要

由浙江省代理記賬協(xié)會×?浙江省中小企業(yè)協(xié)會?聯(lián)合主辦?2025首屆浙江省中小企業(yè)財稅數(shù)智化峰會，中佳集團首席財稅顧問王丹丹攜《智慧稅務(wù)下對企業(yè)知產(chǎn)能力的新需求洞察》探討企業(yè)如何在數(shù)智化浪潮中強化知識產(chǎn)權(quán)的“免疫力”護盾。以下是王丹丹演講實錄：

在當(dāng)今這個信息爆炸的時代，企業(yè)的財稅管理正面臨著前所未有的挑戰(zhàn)與機遇。一方面，稅務(wù)監(jiān)管的數(shù)智化進程加速，讓稅務(wù)核查變得更為穿透和精準；另一方面，企業(yè)自身的財稅管理卻往往滯后，信息不對稱、管理粗放等問題頻出。在這場與時間的賽跑中，企業(yè)如何搭乘數(shù)智化的快車，避免掉隊，甚至翻車，成為了擺在我們面前的一道必答題。

數(shù)智化稅務(wù)監(jiān)管：穿透式核查的“利劍”

近年來，稅務(wù)部門在數(shù)智化方面的探索可謂日新月異。從金稅四期的全國稅收風(fēng)險指標(biāo)庫、風(fēng)險管理模型庫，到各種數(shù)智化工具如稅郡通、稅分析、稅珍珠等的廣泛應(yīng)用，稅務(wù)監(jiān)管的“天眼”正變得越來越銳利。這些工具不僅僅是插件，而是成為了稅務(wù)管理的標(biāo)配，它們像一把把利劍，能夠穿透企業(yè)龐大的財稅體系，快速精準地定位風(fēng)險點。

我們不難從一些處罰案例中窺見一斑。這些案例往往涉及復(fù)雜的稅務(wù)操作，但稅務(wù)部門卻能迅速發(fā)現(xiàn)問題，這背后離不開數(shù)智化工具的強大支撐。對于企業(yè)而言，這既是一種威懾，也是一種提醒：在數(shù)智化時代，任何試圖通過信息不對稱來規(guī)避稅務(wù)責(zé)任的行為都將無處遁形。

知產(chǎn)能力：企業(yè)稅務(wù)免疫力的“基石”

然而，稅務(wù)合規(guī)并不僅僅是財務(wù)部門的責(zé)任，它更需要企業(yè)具備全面的“稅務(wù)免疫力”。這種免疫力來自于對產(chǎn)業(yè)政策和財稅政策的深度解讀能力、知識產(chǎn)權(quán)支撐的技術(shù)壁壘、標(biāo)準化流程的管理體系和內(nèi)控制度等多個方面。

在知識產(chǎn)權(quán)方面，其對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的影響不容忽視。以一家化工類企業(yè)為例，由于研發(fā)項目管理不規(guī)范、研發(fā)投入強度不足、知識產(chǎn)權(quán)布局不合理等問題，導(dǎo)致其在申請高新技術(shù)企業(yè)和省級專精特新企業(yè)時均未通過，同時還被稅務(wù)部門推送了研發(fā)費用加計扣除違規(guī)享受的風(fēng)險疑點。這一系列問題不僅影響了企業(yè)的稅收優(yōu)惠享受，還給其帶來了稅務(wù)稽查的風(fēng)險。

另一方面，知識產(chǎn)權(quán)的出資實繳也涉及復(fù)雜的財稅政策。個人股東以知識產(chǎn)權(quán)出資時，需要合理規(guī)劃知識產(chǎn)權(quán)、合理進行納稅籌劃，并按程序進行報備。否則，可能會引發(fā)稅負加重的風(fēng)險。這些都需要企業(yè)對知識產(chǎn)權(quán)和財稅政策有深入的了解和把握。

鐵三角護航模型：打造不翻車的稅務(wù)駕駛系統(tǒng)

面對數(shù)智化稅務(wù)監(jiān)管的挑戰(zhàn)和知產(chǎn)能力對稅務(wù)風(fēng)險的影響，中佳認為企業(yè)需要構(gòu)建一個全面的護航模型來應(yīng)對。這個模型可以概括為“政策-技術(shù)-標(biāo)準”的鐵三角。

政策是方向盤，指引企業(yè)前行的方向。企業(yè)需要密切關(guān)注產(chǎn)業(yè)政策和財稅政策的變化，動態(tài)合理匹配企業(yè)資質(zhì)與政策紅利，確保企業(yè)能夠享受到應(yīng)有的稅收優(yōu)惠和政府補貼。同時，還需要具備對政策的深度解讀能力，避免因為政策誤判而導(dǎo)致“應(yīng)享未享”或“違規(guī)享受”的情況。例如，某制造型企業(yè)因研發(fā)管理不規(guī)范錯失稅收優(yōu)惠，經(jīng)中佳團隊梳理立項流程、優(yōu)化知識產(chǎn)權(quán)布局后，次年即享受15%所得稅優(yōu)惠及300萬元增值稅抵減。

技術(shù)是發(fā)動機，為企業(yè)提供前進的動力。在知產(chǎn)方面，企業(yè)需要加強技術(shù)研發(fā)和知識產(chǎn)權(quán)保護，建立技術(shù)壁壘，提升企業(yè)的競爭力。同時，還需要利用數(shù)智化工具來優(yōu)化稅務(wù)管理流程，提高稅務(wù)管理的效率和準確性。

標(biāo)準是安全帶，保障企業(yè)的穩(wěn)健運行。企業(yè)需要建立標(biāo)準化流程的管理體系和內(nèi)控制度，規(guī)范企業(yè)的財稅管理行為，降低稅務(wù)風(fēng)險。同時，還需要通過認證、審計等方式來提升企業(yè)的管理形象和信譽度。

企業(yè)財稅數(shù)智化轉(zhuǎn)型是一場必經(jīng)之路。在這場轉(zhuǎn)型中，企業(yè)需要緊跟數(shù)智化稅務(wù)監(jiān)管的步伐，加強知產(chǎn)能力建設(shè)，構(gòu)建“政策-技術(shù)-標(biāo)準”的鐵三角護航模型。只有這樣，企業(yè)才能在復(fù)雜的財稅環(huán)境中穩(wěn)健前行，避免掉隊甚至翻車的風(fēng)險。

在這場企業(yè)財稅數(shù)智化轉(zhuǎn)型的浪潮中，中佳集團將積極貢獻自己的力量。我們資深的專利代理師和具有豐富實戰(zhàn)經(jīng)驗及技術(shù)能力的財稅老師，將會為企業(yè)提供持續(xù)并全方位的服務(wù)。中佳愿與各界企業(yè)攜手，共同探索數(shù)智化時代下的財稅管理新路徑，助力企業(yè)穿越稅務(wù)迷霧。

免責(zé)聲明：市場有風(fēng)險，選擇需謹慎！此文僅供參考，不作買賣依據(jù)。

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