兩公司未按期披露定期報(bào)告 打好“監(jiān)管組合拳”

《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者5月6日從深交所獲悉，截至4月30日，斯太爾、北訊集團(tuán)未能在限定期限內(nèi)披露2020年年度報(bào)告及2021年一季度報(bào)告，深交所第一時(shí)間啟動(dòng)對(duì)兩家公司及相關(guān)責(zé)任人的紀(jì)律處分程序。

在年度報(bào)告披露期，深交所集中監(jiān)管力量，加大監(jiān)管力度，密切關(guān)注定期報(bào)告披露進(jìn)展，緊盯上市公司無(wú)法在限定期限內(nèi)披露定期報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)，用好“監(jiān)管工具箱”，打好“監(jiān)管組合拳”。

一方面，從嚴(yán)從快監(jiān)管年末突擊交易。針對(duì)斯太爾擬在2020年末通過(guò)技術(shù)許可和產(chǎn)品銷(xiāo)售突擊實(shí)現(xiàn)盈利，深交所先后發(fā)出四份關(guān)注函，對(duì)審議程序合規(guī)性、交易必要性和真實(shí)性等予以高度關(guān)注、及時(shí)問(wèn)詢(xún)。

另一方面，督促中介機(jī)構(gòu)發(fā)揮“看門(mén)人”作用。針對(duì)北訊集團(tuán)償債能力下降、關(guān)聯(lián)交易違規(guī)、業(yè)績(jī)大幅下滑等風(fēng)險(xiǎn)情形，連續(xù)四個(gè)會(huì)計(jì)年度向年審會(huì)計(jì)師發(fā)出關(guān)注函，要求關(guān)注公司關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。針對(duì)斯太爾臨時(shí)更換年審審計(jì)機(jī)構(gòu)，第一時(shí)間發(fā)出關(guān)注函，對(duì)公司更換會(huì)計(jì)師的合理性、新聘會(huì)計(jì)師的勝任能力等予以關(guān)注，并持續(xù)督促會(huì)計(jì)師合規(guī)履行審計(jì)責(zé)任。

同時(shí)，深交所要求公司向市場(chǎng)充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。自斯太爾、北訊集團(tuán)暫停上市以來(lái)，深交所督促公司每月披露暫停上市期間工作進(jìn)展。2020年會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，審慎評(píng)估公司可能無(wú)法在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)，并督促公司每月披露股票存在終止上市風(fēng)險(xiǎn)的公告，盡早向市場(chǎng)充分揭示退市風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)斯太爾存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用，深交所對(duì)公司疊加實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。針對(duì)斯太爾財(cái)務(wù)造假導(dǎo)致2015年至2019年任意連續(xù)四個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為負(fù)值，深交所于2021年4月19日向公司發(fā)出《重大違法強(qiáng)制退市事先告知書(shū)》，向投資者提示其退市風(fēng)險(xiǎn)。

深交所有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，在限定期限內(nèi)未能披露定期報(bào)告是嚴(yán)重違法違規(guī)行為，深交所堅(jiān)決予以打擊，及時(shí)對(duì)斯太爾、北訊集團(tuán)啟動(dòng)紀(jì)律處分程序，對(duì)上市公司觸碰紅線(xiàn)的行為絕不姑息。根據(jù)退市新規(guī)過(guò)渡期安排，兩家公司未能在法定期限內(nèi)披露暫停上市后的首個(gè)年度報(bào)告，觸及《股票上市規(guī)則(2018年11月修訂)》第14.4.1條規(guī)定的終止上市情形，深交所將按照前述規(guī)則及相關(guān)配套業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的程序?qū)ζ?span id="quq2kcs" class="keyword">股票實(shí)施終止上市。