上市后首次重組終止！創(chuàng)識科技停止競拍捷文科技60%股權(quán) 標(biāo)的曾被收購未果

2021年2月上市后，創(chuàng)識科技（300941）（300941）在當(dāng)年11月祭出了重組計(jì)劃，擬參與北京捷文科技股份有限公司（以下簡稱“捷文科技”）60%股權(quán)的公開轉(zhuǎn)讓競拍，這也是公司上市后籌劃的首次重組。不過，2月23日晚間，創(chuàng)識科技披露公告稱，由于標(biāo)的股權(quán)目前的公開轉(zhuǎn)讓競拍底價(jià)超出了公司可接受的價(jià)格區(qū)間，公司決定終止重組。對于此次終止重組事項(xiàng)，創(chuàng)識科技董秘彭宏毅在接受記者采訪時(shí)表示，據(jù)上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所披露的情況，捷文科技的整體估值有8個(gè)多億，60%股權(quán)的價(jià)格在4.8億元左右，而且競拍是價(jià)高者得，公司方面還是覺得這個(gè)價(jià)格略高，未來的話，不排除會(huì)繼續(xù)尋求相關(guān)并購。

另外值得一提的是，記者注意到，此次的競拍標(biāo)的捷文科技并非首次亮相A股市場，曾在2018年被上市公司匯金科技（300561）相中，不過最終也收購未果。

創(chuàng)識科技終止重組

籌劃逾3個(gè)月，創(chuàng)識科技的重組計(jì)劃還是按下了“終止鍵”。

2月23日晚間，創(chuàng)識科技披露公告稱，公司決定終止籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，即參與捷文科技60%股權(quán)的公開轉(zhuǎn)讓競拍。據(jù)了解，2021年11月1日，創(chuàng)識科技披露《關(guān)于擬參與競買股權(quán)暨重大資產(chǎn)重組的提示性公告》，擬以支付現(xiàn)金方式參與航天信息（600271）股份有限公司（以下簡稱“航天信息”）持有捷文科技60%股權(quán)的公開轉(zhuǎn)讓競拍，預(yù)計(jì)本次交易將構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。

對于此次重組終止的原因，創(chuàng)識科技表示，公司認(rèn)為標(biāo)的股權(quán)目前的公開轉(zhuǎn)讓競拍底價(jià)超出了公司可接受的價(jià)格區(qū)間，決定終止上述事項(xiàng)。2月23日晚間，彭宏毅在接受記者采訪時(shí)表示，捷文科技的整體估值有8個(gè)多億，60%股權(quán)的價(jià)格在4.8億元左右，而且參與競拍的是航天信息持有的60%股權(quán)，這個(gè)價(jià)格不會(huì)在短時(shí)間出現(xiàn)下調(diào)，并且競拍也是價(jià)高者得，公司方面最終考慮終止參與競拍。

對于公司未來是否會(huì)繼續(xù)謀求外延式并購的問題，彭宏毅對記者表示，在深交所規(guī)定范圍內(nèi)，公司未來不排除會(huì)繼續(xù)尋求并購。

獨(dú)立經(jīng)濟(jì)學(xué)家王赤坤對記者表示，對于上市公司而言，重組終止已并非絕對利空因素。“若在投資者對公司的重組預(yù)期較高等情況下，重組終止會(huì)對公司二級市場股價(jià)造成影響，所以還要具體情況具體分析。”王赤坤如是說。

二級市場方面，截至2月23日收盤，創(chuàng)識科技股價(jià)報(bào)44.39元/股，總市值為60.59億元。

標(biāo)的曾被收購未果

記者注意到，此次并非標(biāo)的捷文科技首次出現(xiàn)在A股資本市場，2018年上市公司匯金科技也曾籌劃收購捷文科技，不過最終失敗。

具體來看，2018年5月25日，匯金科技曾披露了重組停牌公告，公司擬通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金方式購買捷文科技100%股權(quán)。

不過，當(dāng)年9月，匯金科技表示，本次交易方根據(jù)國有產(chǎn)權(quán)處置的相關(guān)制度規(guī)定，終止原意向交易方案，本次標(biāo)的公司60%股權(quán)在上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所公開掛牌轉(zhuǎn)讓公示，公開轉(zhuǎn)讓的結(jié)果尚存在不確定性，公司擬繼續(xù)推進(jìn)本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，尋找多方融資渠道，積極與各交易對方溝通后續(xù)可行的交易方案。

但先后籌劃近半年時(shí)間，匯金科技2018年11月17日還是披露了終止重組公告，稱籌劃重大資產(chǎn)重組至今，公司與相關(guān)各方均積極推進(jìn)本次重大資產(chǎn)重組的相關(guān)工作，本次交易對方之一航天信息根據(jù)國有產(chǎn)權(quán)處置的相關(guān)規(guī)定，于2018年9月終止原意向方案并進(jìn)入上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所掛牌公開出讓捷文科技60%股權(quán)，使得公司計(jì)劃收購標(biāo)的公司100%股權(quán)需要分開交易，增加了本次交易完成的不確定性。

同時(shí)，匯金科技表示，因?yàn)楣九c本次交易其他交易對方就部分條款無法達(dá)成一致，所以在目前條件下繼續(xù)推進(jìn)本次重組存在較高的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)公司董事會(huì)審慎研究并與交易對方協(xié)商，公司董事會(huì)決定終止本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。

系上市后首次重組

記者注意到，上述重組也是創(chuàng)識科技上市后首次。

資料顯示，創(chuàng)識科技2021年2月9日登陸A股，公司是一家電子支付IT方案商，公司產(chǎn)品是為商戶及銀行提供電子支付涉及的軟硬件產(chǎn)品及服務(wù)。

據(jù)創(chuàng)識科技披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，公司2021年上半年、前三季度營收、凈利均處于同比下滑狀態(tài)。其中，2021年前三季度，創(chuàng)識科技實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入約為2.53億元，同比下降26.28%；對應(yīng)實(shí)現(xiàn)歸屬凈利潤約為5183萬元，同比下降27.63%；對應(yīng)實(shí)現(xiàn)扣非后歸屬凈利潤約為4450萬元，同比下降32.95%。

對于2021年全年業(yè)績情況，創(chuàng)識科技目前暫未透露。彭宏毅對記者表示，2021年各報(bào)告期業(yè)績主要是受整體大環(huán)境的影響，由于公司2021年整體業(yè)績波動(dòng)不在披露范圍內(nèi)，所以暫未對全年業(yè)績進(jìn)行預(yù)告，目前相關(guān)審計(jì)工作正在進(jìn)行中。

中國國際科技促進(jìn)會(huì)科技產(chǎn)業(yè)投資分會(huì)副會(huì)長兼戰(zhàn)略投資智庫執(zhí)行主任布娜新對記者表示，部分行業(yè)公司業(yè)績情況會(huì)出現(xiàn)季節(jié)性變動(dòng)，投資者應(yīng)關(guān)注其中原因是行業(yè)因素導(dǎo)致還是收入確認(rèn)存在滯后性。

就創(chuàng)識科技上市前業(yè)績來看，處于穩(wěn)步增長狀態(tài)。數(shù)據(jù)顯示，2018-2020年，創(chuàng)識科技實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入分別約為4.07億元、5.42億元、6.14億元；對應(yīng)實(shí)現(xiàn)歸屬凈利潤分別約為6655萬元、1億元、1.46億元；對應(yīng)實(shí)現(xiàn)扣非后歸屬凈利潤分別約為6238萬元、9461萬元、1.39億元。

據(jù)創(chuàng)識科技2020年年報(bào)，公司實(shí)控人為張更生及其配偶林嵐，張更生持股比例為45.56%，林嵐持股比例為2.86%，張更生與林嵐通過兩人的合伙企業(yè)上海墨加投資管理中心（有限合伙）間接持有公司股份比例為8.54%，張更生與林嵐的合計(jì)直接、間接持股比例為56.96%。

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