視點(diǎn)！存多項(xiàng)違規(guī)行為 新日恒力連收兩張罰單

(相關(guān)資料圖)

因公司在規(guī)范運(yùn)作、信息披露方面存在多項(xiàng)違規(guī)行為，上交所日前對(duì)寧夏新日恒力（600165）鋼絲繩股份有限公司(公司全稱現(xiàn)已變更為“寧夏中科生物科技股份有限公司”，以下簡稱“新日恒力”或“公司”)連續(xù)開出兩張罰單，公司及有關(guān)責(zé)任人被上交所予以通報(bào)批評(píng)，公司控股股東上海中能企業(yè)發(fā)展(集團(tuán))有限公司(以下簡稱“上海中能”)、公司實(shí)際控制人虞建明及有關(guān)責(zé)任人被上交所予以監(jiān)管警示。

上交所公告顯示，經(jīng)查明，新日恒力在規(guī)范運(yùn)作、信息披露方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面存在違規(guī)行為。

一是2021年年度業(yè)績預(yù)告披露不準(zhǔn)確且未及時(shí)更正。2022年1月27日，公司披露2021年年度業(yè)績預(yù)虧公告顯示，預(yù)計(jì)2021年度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(以下簡稱“歸母凈利潤”)虧損約800萬元至1200萬元，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(以下簡稱“扣非后歸母凈利潤”)虧損約1100萬元至1600萬元。公告顯示，公司業(yè)績虧損主要由于加大研發(fā)力度導(dǎo)致本期費(fèi)用增加、產(chǎn)品毛利率下降、計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備增加等；同時(shí)，公司投資的金融企業(yè)2021年度審計(jì)工作尚未結(jié)束，投資收益相關(guān)數(shù)據(jù)以經(jīng)審計(jì)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。2022年4月22日，公司披露業(yè)績預(yù)告更正公告稱，經(jīng)財(cái)務(wù)部門再次測(cè)算，預(yù)計(jì)2021年度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤虧損1700萬元至2500萬元，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)扣非后歸母凈利潤虧損約2000萬元至2800萬元。業(yè)績預(yù)告更正的原因系調(diào)整部分在建工程轉(zhuǎn)固時(shí)點(diǎn)及范圍，導(dǎo)致增加費(fèi)用化利息約1100萬元。2022年4月27日，公司披露2021年年度報(bào)告，實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤虧損2296.49萬元，實(shí)現(xiàn)扣非后歸母凈利潤虧損2647.80萬元。公司業(yè)績預(yù)告披露不準(zhǔn)確，歸母凈利潤及扣非后歸母凈利潤的差異幅度分別為91.37%、65.49%，影響了投資者的合理預(yù)期。同時(shí)，公司遲至2022年4月22日才發(fā)布業(yè)績預(yù)告更正公告，更正公告披露不及時(shí)。

二是控股股東非經(jīng)營性資金占用。2021年9月，公司為控股股東上海中能代墊博雅干細(xì)胞科技有限公司相關(guān)業(yè)績補(bǔ)償案的中介服務(wù)費(fèi)，形成非經(jīng)營性資金占用。上述非經(jīng)營性資金占用在2021年度期間的發(fā)生額為632.57萬元，占公司上一年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的0.66%。公司已于2021年12月22日至23日收回上述資金，資金占用期末余額為0。公司直至2022年4月27日才在2021年年度報(bào)告和2021年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來的情況匯總中披露上述資金占用情況。

上交所指出，公司業(yè)績預(yù)告信息披露不準(zhǔn)確，風(fēng)險(xiǎn)提示不充分，更正公告披露不及時(shí)，存在控股股東非經(jīng)營性資金占用的違規(guī)行為。上述行為違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(以下簡稱《股票上市規(guī)則》)等有關(guān)規(guī)定。公司時(shí)任總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)陳瑞作為公司經(jīng)營管理主要人員，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)董春香作為財(cái)務(wù)事項(xiàng)具體負(fù)責(zé)人，時(shí)任董事會(huì)秘書張寶林作為信息披露事務(wù)具體負(fù)責(zé)人，未能勤勉盡責(zé)，對(duì)公司前述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。上述人員違反了《股票上市規(guī)則》相關(guān)規(guī)定及其在《董事(監(jiān)事、高級(jí)管理人員)聲明及承諾書》中做出的承諾。

公司實(shí)際控制人虞建明及控股股東上海中能未能維護(hù)公司獨(dú)立性，控股股東通過公司為其代墊費(fèi)用的形式，非經(jīng)營性占用公司資金，損害了公司利益，上述行為違反了《上市公司監(jiān)管指引第8號(hào)——上市公司資金往來、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》及《股票上市規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定。公司時(shí)任董事長高小平、黃海粟作為公司主要負(fù)責(zé)人和信息披露第一責(zé)任人，分別對(duì)第二項(xiàng)、第一項(xiàng)違規(guī)行為負(fù)責(zé)；時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人李宗義作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的主要督導(dǎo)人員，未能勤勉盡責(zé)，對(duì)第一項(xiàng)違規(guī)負(fù)有責(zé)任。上述人員違反了《股票上市規(guī)則》有關(guān)規(guī)定及其在《董事(監(jiān)事、高級(jí)管理人員)聲明及承諾書》中做出的承諾。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號(hào)——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》有關(guān)規(guī)定，上交所作出如下紀(jì)律處分決定：對(duì)寧夏新日恒力鋼絲繩股份有限公司和時(shí)任總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)陳瑞、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)董春香、時(shí)任董事會(huì)秘書張寶林予以通報(bào)批評(píng)。對(duì)于上述紀(jì)律處分，上交所將通報(bào)中國證監(jiān)會(huì)，并記入上市公司誠信檔案。對(duì)公司控股股東上海中能企業(yè)發(fā)展(集團(tuán))有限公司、實(shí)際控制人虞建明及公司時(shí)任董事長高小平、黃海粟，時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人李宗義予以監(jiān)管警示。

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