內(nèi)控失靈! 健友股份私自向董秘名下公司轉(zhuǎn)賬4000萬被監(jiān)管處罰

5月19日，上交所對健友股份（603707）(603707.SH)下發(fā)了“關(guān)于對公司及有關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管警示的決定”(下稱“監(jiān)管警示決定”)，主要存在兩個問題，一是“關(guān)聯(lián)交易未及時履行決策程序及信息披露義務(wù)”，二是“關(guān)聯(lián)關(guān)系披露不準(zhǔn)確”。其中，令人詫異的是，該上市公司居然將公司資金“私自”轉(zhuǎn)到董秘控股的公司里，且直到一年多之后才對外披露這件事。

根據(jù)“監(jiān)管警示決定”顯示，2020年8月12日，健友股份在無交易實質(zhì)的情況下向南京健智聚合信息科技有限公司(下稱健智聚合)轉(zhuǎn)賬4000萬元，占公司2019年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)的1.35%。

第二天，即2020年8月13日，健智聚合將前述款項轉(zhuǎn)回至健友股份。

根據(jù)江蘇證監(jiān)局此前的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，交易發(fā)生時，健友股份的時任財務(wù)總監(jiān)兼董秘黃錫偉持有健智聚合59.6%股份，實際控制健智聚合。

據(jù)此，健智聚合為健友股份的關(guān)聯(lián)方，前述非經(jīng)營性資金往來構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，已達(dá)到董事會審議標(biāo)準(zhǔn)。

但是，健友股份私自轉(zhuǎn)出的這4000萬元并沒有按照關(guān)聯(lián)交易履行董事會審議程序，也沒有及時以臨時公告形式予以披露，直至2021年12月22日履行信息披露義務(wù)，并于2021年12月30日召開董事會對上述關(guān)聯(lián)交易補充審議確認(rèn)。

資料顯示，黃錫偉，1970年出生，中國國籍，博士學(xué)歷，高級經(jīng)濟(jì)師，“江蘇省三三人才、江蘇省六大高峰人才。2010年7月起任亞信聯(lián)創(chuàng)集團(tuán)股份有限公司首席運營官、董事。現(xiàn)任健友股份董事、常務(wù)副總經(jīng)理、董事會秘書及財務(wù)負(fù)責(zé)人。”

要知道，健友股份2017年上市至今，黃錫偉一直都是公司董秘，應(yīng)該是非常熟悉《上市公司信息披露管理辦法 》的，但是其為何會讓這筆發(fā)生于2020年8月的關(guān)聯(lián)交易一直到2021年12月才對外披露呢?

5月20日，記者撥通了黃錫偉的電話，但是其很快掛斷了手機(jī)。隨后，記者又給其發(fā)去了采訪短信，但是截至發(fā)稿時尚沒有得到其回復(fù)。

除去上述的“關(guān)聯(lián)交易未及時履行決策程序及信息披露義務(wù)”之外，健友股份還有一個問題是“關(guān)聯(lián)關(guān)系披露不準(zhǔn)確”。

2021年8月3日，健友股份披露了《對外投資暨關(guān)聯(lián)交易的公告》稱，擬出資1500萬元購買健智聚合100%的股權(quán)。也就是，健友股份一年前“手滑”轉(zhuǎn)了4000萬元的那家公司。

“監(jiān)管警示決定”顯示，本次交易前，南京健思信息科技企業(yè)(有限合伙)(下稱健思信息)和南京健禮信息科技企業(yè)(有限合伙)(下稱健禮信息)分別直接持有健智聚合10.67%的股權(quán)。公告顯示，健思信息、健禮信息的合伙人之一為黃錫偉，兩家企業(yè)均為公司關(guān)聯(lián)方。

江蘇證監(jiān)局認(rèn)定，健友股份“在依據(jù)不充分的情況下，公告稱健思信息、健禮信息均是公司的關(guān)聯(lián)方，相關(guān)信息披露不準(zhǔn)確。2021年12月31日，公司披露對外投資暨關(guān)聯(lián)交易公告的更正公告稱，本次交易前，僅健智聚合在冊股東黃錫偉先生為公司關(guān)聯(lián)方，公司與健智聚合其他股東之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。另經(jīng)查明，公司于2020年8月13日至8月21日期間，分別與健思信息、健禮信息發(fā)生4000萬元和2500萬元的非經(jīng)營性資金往來，交易金額累計占公司2019年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)的2.19%。公司在前期將健思信息、健禮信息認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方的情況下，也未按要求以臨時公告的形式披露上述交易，前后披露存在不一致。”

此外，健友股份還存在貨幣資金入賬不規(guī)范、三會運作相關(guān)資料不全等問題。

根據(jù)江蘇證監(jiān)局的責(zé)任認(rèn)定，健友股份控股股東、實際控制人暨時任董事長唐詠群作為公司主要負(fù)責(zé)人和信息披露第一責(zé)任人，時任財務(wù)總監(jiān)兼董秘黃錫偉作為公司財務(wù)負(fù)責(zé)人和信息披露事務(wù)具體負(fù)責(zé)人，“未能勤勉盡責(zé)，未能規(guī)范公司財務(wù)管理并督促公司依法依規(guī)對關(guān)聯(lián)交易事項履行決策程序，且未能督促公司及時、準(zhǔn)確披露重大信息，對公司的違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。”

在去年12月，江蘇證監(jiān)局已經(jīng)對“唐詠群、黃錫偉采取出具警示函的監(jiān)管措施,并記入證券期貨市場誠信檔案。”

2022年5月19日，上交所決定對健友股份、唐詠群、黃錫偉予以監(jiān)管警示。

5月20日，健友股份以上漲2.04%報收28.55元，今年以來股價已經(jīng)下跌了32.02%。

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