剛剛！美國SEC公布海外上市公司監管新規細則

2021-12-03 16:56:08來源：第一財經

當地時間2日，美國證券交易委員會（SEC）宣布通過法規修正案，完善了《外國公司問責法案(HFCAA)》相關的信息提交與披露實施細則，監管政策即將進入實質性執行階段。

官網公布的信息顯示，新規則旨在確保在美國上市的外國公司遵守美國的規則。“最終規則將使投資者輕松識別其審計公司位于PCAOB（美國上市公司會計監督委員會）無法完全檢查的外國司法管轄區的注冊人。此外，外國發行人將被要求披露這些實體的外國政府所有權水平。”

SEC主席根斯勒（Gary Gensler）在聲明中表示：“我們的證券制度有一個基本的協議——2002年通過的《薩班斯-奧克斯利法案》（Sarbanes-Oxley Act），如果你想在美國上市，審計你賬目的公司必須接受PCAOB的檢查。SEC和PCAOB將繼續合作，確保進入美國資本市場的外國公司的審計師遵守我們的規則。”

根據新規，SEC要求在美國上市的外國企業必須披露是否由政府實體擁有或控制，并提供審計檢查證據，同時以可變利益實體(VIE)上市的企業需要進一步加強信息披露。若PCAOB 規定期內不能取得所要求的審計底稿，或者企業未及時申報是否為外國政府所有及控制，法例準許SEC可禁止上市公司股票交易，甚至摘牌。

細則明確，被提出監管要求的相關海外公司將有15天的時間向SEC發起司法上訴，SEC對不遵守規則的公司退市時限最長為三年。

關鍵詞：美國細則新規

責任編輯：孫知兵

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