(資料圖)

本報(bào)記者 桂小筍

7月1日晚間，ST星源（000005）發(fā)布公告稱(chēng)，收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的立案告知書(shū)，因前期涉嫌信息披露違法違規(guī)事項(xiàng)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案調(diào)查。

對(duì)于被立案調(diào)查的更多細(xì)節(jié)，ST星源在此次公告中未予詳述。不過(guò)，查閱公開(kāi)信息可知，公司此前曾出現(xiàn)過(guò)違規(guī)擔(dān)保的情況。而在2021年年報(bào)發(fā)布后，也收到了交易所的問(wèn)詢(xún)函，追問(wèn)包括拆借資金、擔(dān)保等在內(nèi)的多個(gè)財(cái)務(wù)細(xì)節(jié)，但截至目前，公司尚未回復(fù)年報(bào)問(wèn)詢(xún)函。

梳理過(guò)往信息可知，在ST星源2021年年報(bào)中，審計(jì)機(jī)構(gòu)給出了非標(biāo)意見(jiàn)，保留意見(jiàn)所涉事項(xiàng)為公司有條件借款的可收回性和減值準(zhǔn)備計(jì)提的合理性、長(zhǎng)期應(yīng)收款--肇慶項(xiàng)目全額計(jì)提減值是否適當(dāng)，年審會(huì)計(jì)師對(duì)前述事項(xiàng)無(wú)法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)為對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。

在深交所互動(dòng)易平臺(tái)上，也有投資者就擔(dān)保事項(xiàng)追問(wèn)公司。對(duì)此，公司回復(fù)稱(chēng)，已積極通過(guò)提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，完善內(nèi)控制度并全力推動(dòng)執(zhí)行等，進(jìn)一步完善公司治理，保證可持續(xù)發(fā)展。另外，公司也與監(jiān)管部門(mén)保持密切溝通，并通過(guò)以上措施，持續(xù)完善公司治理，加快推動(dòng)撤銷(xiāo)ST的相關(guān)工作。

需要注意的是，在年報(bào)發(fā)布之后，交易所向公司下發(fā)了年報(bào)問(wèn)詢(xún)函。問(wèn)詢(xún)函要求ST星源年審會(huì)計(jì)師說(shuō)明對(duì)公司肇慶項(xiàng)目減值計(jì)提事項(xiàng)連續(xù)三年無(wú)法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的原因，針對(duì)保留意見(jiàn)所涉事項(xiàng)已實(shí)施的審計(jì)程序和獲取的審計(jì)證據(jù)等。此外，ST星源還存在“關(guān)聯(lián)方資金拆借”等事項(xiàng)，對(duì)此，問(wèn)詢(xún)函提及，公司拆出金額及相應(yīng)回款與審核報(bào)告、內(nèi)控審計(jì)報(bào)告所述金額存在差異，要求公司自查并列示截至目前公司前述非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)的年初占用余額、報(bào)告期內(nèi)收回金額、截至目前占用金額、形成時(shí)間、形成原因、預(yù)計(jì)回款時(shí)間等。

截至記者發(fā)稿，ST星源幾次延期回復(fù)問(wèn)詢(xún)函，目前仍未對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行回復(fù)。

在最近披露的一次相關(guān)公告中，ST星源稱(chēng)，公司收到問(wèn)詢(xún)函后高度重視，積極組織相關(guān)部門(mén)對(duì)所涉及問(wèn)題進(jìn)行核查并做回復(fù)準(zhǔn)備。鑒于回復(fù)內(nèi)容較多，部分內(nèi)容尚需進(jìn)一步補(bǔ)充完善，經(jīng)向深圳證券交易所申請(qǐng)，將盡快完成相關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充，不晚于7月7日向深圳證券交易所提交書(shū)面回復(fù)并履行相關(guān)信息披露義務(wù)。

北京海潤(rùn)天睿律師事務(wù)所高級(jí)合伙人唐申秋在接受《》記者采訪時(shí)表示，監(jiān)管部門(mén)提出的問(wèn)題往往是重要問(wèn)題、關(guān)鍵問(wèn)題，受到各市場(chǎng)主體特別是投資者的高度關(guān)注。沒(méi)有及時(shí)向投資者告知影響價(jià)值判斷的重要信息，會(huì)在一定程度上影響投資者的信息知情權(quán)，進(jìn)而影響投資者的價(jià)值判斷和投資收益。

此外，對(duì)于因此受到損失的投資者而言，也可以積極采取措施保障自己的合法權(quán)益。“在證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的情況下，投資者可以考慮提起民事索賠訴訟，要求上市公司及直接責(zé)任人賠償部分損失。具體而言，2018年4月26日至2021年4月27日期間買(mǎi)入該股票且截至2021年4月27日仍持股的投資者，有權(quán)提起民事索賠訴訟?！鄙虾Ｃ鱾惵蓭熓聞?wù)所王智斌律師對(duì)《》記者表示。

關(guān)鍵詞： 立案調(diào)查